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20억 토지보상채권 받은 50代 가장…상속세 부담은 종신보험으로

서울 은평구에 살고 있는 김성남(51)이라는 사람이다. 최근 선친께서 물려주신 토지가 뜻하지 않게 개발되면서 20억원가량의 보상금을 받게 됐다. 지금까지는 중소기업에 다니며 월 300만원의 소득으로 생활해 왔다. 이번에 받은 토지 보상금을 잘 활용해 노후 자금도 마련하고 나중에 자녀(2명) 명의로 아파트 한 채씩도 사주고 싶은데 어떻게 하면 되는지 궁금하다. 김성남씨는 토지 보상금인 20억원을 모두 용지보상채권으로 받아 그대로 보유하고 있다. 이 채권(5년 만기)은 이자가 만기 시점에 원금과 함께 일시 지급되는 상품이다.

◆ 금융종합소득세가 문제
(중략) 김씨의 경우 채권으로 보상받은 시점이 3개월 전이므로 액면금리 연 5%로 계산할 경우 20억원에서 발생하는 이자는 2465만원이 된다. 따라서 앞으로 2개월 후면 발생이자가 4000만원을 넘게 돼 금융 종합소득세 대상자가 된다. 이를 방지하기 위해 현재 보유 중인 용지보상채권을 다른 금융 상품으로 바꿀 필요가 있다. 30% 이하로 분리과세를 선택할 수 있는 채권이나 비과세 채권,가입기간이 10년 이상인 보험 차익에 대해 비과세가 적용되는 보험 등이 좋다. 이렇게 하면 금융종합소득세 대상자에서 제외될 수 있다.
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◆자녀 증여는 현금으로
토지 보상자금은 일정 기간 자금 출처 조사를 하게 돼 있다. 이에 따라 미혼이고 소득이 없는 학생인 자녀 2명이 현 시점에서 자신들의 명의로 주택을 구매할 경우 증여세 미신고에 따른 세금 추징은 물론 자칫 보상 자금 전체에 대한 세무조사를 받을 수도 있다. 아울러 5년 내 이를 판다면 가격 상승분에 대한 증여세도 추가적으로 납부해야 한다.
이에 따라 먼저 현금 3억원을 증여한 뒤 세무서에 이를 신고, 증여세를 납부한 뒤 나중에 자녀가 스스로 주택을 구입하게 하는 편이 좋다. 아울러 최근 수도권 일대 집값이 떨어지고 있어 주택 구입을 서두를 필요도 없어 보인다.

◆은퇴자금은 변액보험이 딱
앞으로 10년 후 은퇴를 계획 중인 김씨는 은퇴 후 6억원이 필요할 것으로 예상했다. 목표 수익률에 따라 현재 시점에서의 저축 및 투자 금액이 달라진다.
김씨는 현재 나이가 51세인 점을 고려,주식과 채권을 혼합한 변액보험에 가입하기로 했다. 목표 수익률은 연 7%로 설정했다. 현재 시점에서 약 3억500만원을 일시에 납입하면 60세가 되는 시점에 6억원을 마련할 수 있다. 특히 일시 납입이 월 납입에 비해 수수료 부담도 절반으로 줄어든다. 인출 전략은 은퇴 시점에 다시 세워야 하겠지만 25년 확정연금으로 받을 경우 매달 600만원을 수령할 수 있게 된다.

◆상속세 마련은 종신보험으로
김씨의 총 재산은 23억원이므로 현재 시점에서 상속이 개시될 경우 세금은 약 3억원(상속공제 12억원) 정도다.
현재로서는 보유 현금으로 세금납부가 가능하지만 평균수명까지 생존한다고 가정할 때 30년 후 재산은 86억원(연 수익률 4.5% 가정)으로 불어난다. 이때 상속세는 최고 43억원에 달하게 된다.
세금은 기본적으로 현금 납부가 원칙이므로 남은 배우자 및 자녀들에게 부담이 될 수 있다. 가족을 수혜자로 한 종신보험에 가입해 상속 지분에 해당하는 만큼 가입 금액을 설정해 두는 게 좋다.

<한국경제> 이호기 기자