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연금보험의 종류

보험사들이 판매하는 연금보험은 크게 소득공제를 받을 수 있는 세제적격연금보험(연금저축보험)과 소득공제혜택은 없지만 10년 이상 가입하면 비과세 혜택을 받을 수 있는 세제비적격연금보험으로 나눌 수 있다.

연금저축보험은 급여소득자들에게 좋은 상품이다. 불입한 보험료 중 연간 300만원까지 연말 소득공제 혜택을 받을 수 있기 때문이다. 그러나 이를 위해서는 가입기간이 10년 이상이거나 55세까지 계약을 유지해야 한다. 연금 수령 시 5.5%의 저율 과세 혜택도 볼 수 있다. 만약 연금을 일시에 수령하거나 중도해지할 경우엔 22%의 기타소득세를 내야한다. 5년 이내 해지할 경우엔 낸 보험료의 2.2%를 해지가산세로 물어야 한다.

세제비적격연금보험은 가입기간 동안 소득공제 혜택은 없지만 노후에 받는 연금이 비과세 혜택을 받는다. 보험사들이 판매하는 연금보험의 80~90%는 세제비적격연금보험상품이다.

안정적인 노후자금을 원하는 고객은 확정금리 또는 시중 실세금리가 적용되는 금리연동형 연금보험이 적합하다. 저금리 및 물가상승률을 극복하여 노후자금을 마련하고자 하는 경우에는 변액연금보험을 고려해 볼 수 있다. 변액연금보험은 펀드의 운용실적에 따라 보험금이 변동된다. 운용실적이 좋을 경우 더 많은 연금을 수령할 수 있다. 또 투자수익률이 악화되더라도 연금이 지급되는 시점에는 고객이 이미 납입한 보험료가 보장되는 등 최소한의 안전장치가 마련돼 있다. 글로벌 금융위기 이후에는 연금개시시점 이전에도 납입원금을 보장하는 변액연금보험이 인기를 끌고 있다. 주식시장 급락으로 가슴을 쓸어 내렸던 고객들이 안전성을 더욱 높인 변액보험을 찾기 때문이다.

즉시연금보험은 목돈납입 후 즉시 연금을 받을 수 있다. 한 번 연금이 개시되면 중도해지가 불가능하며 비과세이므로 세제혜택도 볼 수 있다. 종신형은 중도에 해지가 불가능하기에 평생토록 본인의 노후만을 위한 자금으로 활용할 수 있다.

원금 보존을 원하는 고객은 상속형이나 환급형이 적당하다. 상속형은 원금을 보존하면서 매월 이자 부분만 연금으로 수령한다. 사망 때 원금은 원하는 자녀에게 상속해 줄 수 있는 장점을 갖고 있다. 환급형은 만기 생존 시 원금을 본인이 수령할 수 있다. 은퇴가 임박한 최고경영자(CEO)나 여유 목돈을 보유한 부유층들에게 인기가 높다.

연금보험의 수령방식으로는 생존여부에 관계없이 확정된 기간 동안 연금을 지급하는 확정연금형,종신토록 생존 시에 연금을 지급하는 종신연금형 등이 있다.
확정연금형은 확정적으로 받을 수 있어 조기사망에 대한 리스크가 없다. 반면 확정연금기간이 끝나면 연금지급이 종료되므로 장수할 경우 리스크가 있다. 종신연금형은 종신토록 지급받게 되어 장수에 대한 리스크는 없는 반면 조기사망 시 지급받는 총 연금액은 작아지므로 조기사망에 대한 리스크가 있다. 종신연금형은 연금전환 후 해약이 되지 않으므로 더욱 신중한 선택이 요구된다.

<한국경제> 고승찬 대한생명 경인센터 FA

* 지면 구성상 내용을 일부 편집 했습니다.