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퇴직금 중간정산 금지 굴리는 방식 따라 받을 때 수천 만원 차이

국민연금에 뒤이은 '노후 대비 제2선'인 퇴직연금 제도 변경으로 직장인들의 노후전략 재설계가 불가피해졌다. 최근 국회에서 퇴직금 중간정산 제한 등을 주요 내용으로 하는 근로자 퇴직급여 보장법 개정안이 통과됐기 때문이다(2012년 7월 시행 예정). 퇴직금이 본래 취지인 노후생활자금으로 이용될 수 있도록 정비된 것이다.

◆중간정산 제한… 재무계획 다시 짜야

퇴직금이 마치 공돈이라도 되는 양 제약 없이 맘껏 써온 직장인들이 많았다. 하지만 앞으로는 55세 이전에 퇴직금을 자녀 학자금 대출이나 생활비 명목 등으로 뽑아 쓰기 어렵게 된다. 무주택자의 주택마련, 부양가족이 6개월 이상 질병으로 요양, 천재지변, 개인 파산 등 일부 예외적인 경우가 아니면 퇴직금을 중간에 받을 수 없게 된 것이다.

◆개인퇴직계좌로 절세테크

요즘엔 몇 년에 한 번씩 회사를 옮기는 직장인들이 적지 않다. 지금까지는 이렇게 중간에 회사를 옮기면서 퇴직금을 받게 되면 개인적으로 뽑아서 활용하는 것이 가능했다. 하지만 이번에 개정안 통과로 55세 이전에 수령한 퇴직금은 개인퇴직계좌(IRA)에 강제 이전된다. 개인퇴직계좌란, 근로자가 퇴직이나 이직할 때 퇴직 일시 금을 근로자 명의의 퇴직계좌에 적립해 놓고 노후에 연금으로 수령할 수 있도록 한 퇴직연금 전용계좌다.

지금까지 퇴직연금 가입자는 기존 퇴직금과 비슷한 확정급여형(DB형)이나 근로자가 자기주도하에 퇴직금을 운용하는 확정기여형(DC형) 등 두 가지 중에서 하나만 선택할 수 있었다. 근로자 입장에서 보면 '반쪽 짜리'나 다름없었던 것이다. 하지만 앞으로는 DB형과 DC형을 조합해 운용하는 것이 가능해진다. DB형과 DC형을 적절하게 섞어서 안정성과 수익성이라는 두 마리 토끼를 잡을 수 있게 된 것이다.

☞퇴직연금

기존 퇴직금 제도를 보완하기 위해 2005년 12월 도입됐다. 퇴직금을 사내에 적립해 놓는 퇴직금 제도와 달리 은행·보험·증권사 등에 투자운용을 맡기는 방식이다. 10년 이상 적립하고 55세가 넘으면 연금으로 받을 수 있다. 현재 기업은 퇴직금 제도와 퇴직연금 제도 중에서 하나를 선택할 수 있다.

☞확정기여형(DC·Defined Contribution)

회사가 매년 연봉의 12분의 1 이상을 근로자의 개별 계좌에 적립해 주면, 근로자가 은행·보험·증권사 등 금융회사에 운용 방법을 지시하는 방식. 개인에게 투자운용 선택권을 주지만 손실 책임도 개인이 부담한다.

☞확정급여형(DB·Defined Benefit)

회사가 퇴직금에 해당하는 금액을 은행·보험·증권사 등에 맡겨 운용하되, 근로자의 퇴직 직전 3개월 월평균 임금에 근속연수를 곱한 액수를 보장해 주는 방식.

조선일보 이신영 기자

<* 지면 구성상 내용을 일부 편집 했습니다.>