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연금보험·신탁은 예금자 보호…펀드는 안돼

국민연금공단에 따르면 우리나라 베이비붐 세대의 평균적인 국민연금 수령액은 48만원 정도라고 한다. 최근 실시한 설문조사에서 은퇴 후 필요한 생활비가 200만원이 넘는 것을 감안하면 턱도 없이 모자라는 금액이다. 그러니 베이비붐 세대가 지금 상태로 은퇴하면 절반 이상이 빈곤층으로 추락할 것이라는 기사가 나오는 것도 무리가 아니다.

○국민, 퇴직, 개인연금 ‘3층 보장’

노후 준비는 어떻게 할 수 있을까. 국민연금과 퇴직연금, 그리고 개인연금 세 가지를 다 가입하고 있으면 삼층 보장을 받고 있다고 말한다. 국민연금만 가입하고 있으면 ‘생존’, 퇴직연금까지 가입했으면 ‘생활’, 여기에 개인연금까지 가지고 있으면 ‘삶을 즐길 수 있다’는 얘기도 있다.

정부에서는 국민들의 노후 준비를 유도하기 위해서 개인연금 저축 상품에 여러 가지 혜택을 주고 있다. 조세특례제한법에서 연금저축 가입자에게는 소득공제 혜택을 주고 연금을 받을 때까지 세금을 과세하지 않는 과세 이연 혜택을 준다. 이런 제도에 따라서 만들어진 것이 바로 연금저축펀드, 연금신탁, 연금보험이다.

이들 세 상품은 유사한 구조를 가지고 있지만 일부 다른 점도 있다. 연금신탁은 은행에서만 가입할 수 있고 연금펀드는 은행과 증권사에서 가입할 수 있다. 연금보험은 은행, 증권사, 보험사에서 모두 판매하고 있다. 예금자 보호의 경우 연금보험과 연금신탁은 5000만원까지 가능한 반면 연금펀드는 해당되지 않는다.

다만 세금 혜택을 주다 보니 가입하는 데 조건이 있고, 그 조건에 해당돼야만 혜택을 준다. 18세 이상 거주자가 분기 300만원까지 10년 이상 납입해야 하고, 55세부터 5년 이상 연금으로 받게 되면 연간 400만원의 소득공제 혜택이 있다. 작년부터 소득공제 한도가 100만원 더 늘어 400만원이 됐다.

구체적으로 얼마나 절세 효과가 있는지 계산해 보자. 소득 수준이 과세표준 1200만원 초과 4600만원 이하에 해당하는 경우 연금저축 상품에 가입하면 최대 66만원의 절세 효과를 누릴 수 있다. 과세표준 4600만원 초과 8800만원 이하인 경우 105만6000원, 8800만원 초과 3억원 이하는 154만원까지 절약할 수 있다. 과세표준 3억원을 넘는 고소득자의 경우 최대 167만원의 절세 효과가 있다.

○연금저축상품은 중도 해지하면 손해

연금저축 상품은 되도록 중도 해지하지 않는 것이 유리하다. 국가가 장기간에 걸쳐 노후 준비를 할 수 있게 장려하는 상품인 만큼 중도 해지하면 기존에 소득공제를 받은 부분에 대한 기타소득세를 내야 한다. 5년 이내 해지 시에는 기타소득세는 물론 해지 가산세까지 내야 한다는 점을 유념해야 한다. 따라서 연금저축 펀드를 가입할 때는 ‘내 노후를 위한 돈이니 절대 꺼내지 말아야지’ 하는 생각으로 가입하는 것이 좋다.

제공 : 한국경제

<*지면 구성상 내용을 일부 편집했습니다.>