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즉시연금 올해말까지 가입땐 비과세

－즉시연금 과세 시점이 헷갈리는데 기존 투자자도 내년부터 징수되나.

▶아니다. 세법개정안은 기존 금융상품 이용자의 반발을 불러올 수 있기 때문에 소급해 적용하지 않는 게 관례다. 법이 바뀌기 전에 가입한 기존 가입자들은 비과세 혜택을 그대로 보게 된다. 시행령이 발효된 이후에 가입한 사람만 상속형 즉시연금은 이자소득세(15.4%)를, 종신형 즉시연금은 연금소득세(5.5%)를 내야 한다.

－기존 물가연동국채도 내년부터 원금 상승분에 세금을 매기나.

▶물가연동국채의 기존 투자자들은 추가 세 부담이 없다. 물가연동국채의 원금 상승분에 대한 이자소득세 징수도 2015년 1월 1일 이후 발행분부터 적용된다. 정부는 물가 연동에 따른 연금 증가분도 사실상 이자이기 때문에 세금을 물리기로 결정했지만 시장의 충격을 줄이기 위해 시행 시점을 2년간 유예했다.

2015년 이후 발행되는 물가연동국채 투자자는 원금 상승분에 대한 과세와 함께 엄격해지는 이자소득세 분리과세 요건도 염두에 둬야 한다. 앞으로는 3년 이상 보유 채권에 대해서만 30% 분리과세를 허용하기 때문이다.

－금융소득 종합과세 기준이 3000만원으로 낮아지는데 금융자산 증여 시기를 서둘러야 하나.

▶금융소득이 3000만~4000만원에 걸쳐 있는 사람은 3000만원 이하로 자산을 미리 증여하면 종합과세를 피할 수 있다. 4000만원으로 가정했을 때 2억원 안팎의 금융소득만 증여하면 된다. 부부간 증여는 10년에 한 번 6억원까지 증여세가 공제된다. 상호금융권의 이자소득 분리과세 예금으로 자금을 분산 예치하는 전략도 있다.

－연금 수령은 장기간에 걸쳐 해야 하나.

▶그렇다. 예비 은퇴자라면 퇴직일시금이 아닌 퇴직연금을 수령하는 게 유리하다. 퇴직금에 대한 소득세 부담을 연금소득(3%)보다 높게 조정했기 때문이다. 퇴직금의 연금 전환을 유도하기 위한 방편이다. 연금저축의 납입ㆍ수령 기간이 변한 점도 노후 자산 설계에 참고해야 한다. 연금저축 의무 납입 기간은 10년에서 5년으로 완화됐고, 의무 수령 기간은 5년에서 15년 이상으로 강화됐기 때문이다. 또 공적연금을 제외한 사적연금은 1200만원 이내에서 분리과세되고, 연금 개시 시점에 따라 세율(3~5%)이 달라지는 점도 참고해야 한다.

매일경제 김유태, 석민수 기자