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[4월 1주] 개인연금, 연 1200만원만 길게 나눠 받아야 절세

‘100세 시대’. 연금은 오래 사는 ‘위험’에 대비해 꼭 가입해야 할 상품이다. 그런데 똑같은 연금이라도 받는 방법에 따라 내는 세금이 달라진다. 금융감독원은 ‘연금 받을 때 세금 아낄 수 있는 3가지 노하우’를 안내했다.

① 연 1200만원까지만 받아라
내년 은퇴를 앞둔 A씨는 2002년 연금저축에 가입했다. 여기에 10년 전부터 개인형퇴직연금(IRP) 계좌에도 추가로 돈을 더 넣었다. 계산해 보니 은퇴 후 국민연금을 빼고도 매달 110만원을 받을 수 있다. 세금은 당연히 저율(3.3~5.5%)의 연금소득세만 내면 된다고 생각했다. 그런데 은행에 가서 상담하다 연 1200만원을 초과한 연금을 받으면 종합소득세(6.6~44%)를 내야 한다는 사실을 알고 후회를 했다. 
 
단, 1200만원 한도를 계산할 때 국민연금 이나 퇴직금으로 받는 퇴직연금, 옛 개인연금(1994년 6월~2000년 12월 판매 ) 등은 제외한다. 또, 연금저축·퇴직연금(본인 추가납입액)의 경우 소득공제나 세액공제를 받지 않은 금액에서 지급받는 연금액은 한도에 포함되지 않는다. 세액공제 혜택이 없는 대신 5년 이상 보험료를 납부하고 10년 이상 유지하면 이자소득세가 없는 일반 연금보험도 한도에 들어가지 않는다.
 
② 10년 이상 나눠 받아라 
B씨는 은퇴 후 국민연금을 받게 되기까지 4년간 소득이 없다. 일명 ‘소득 크레바스’. 이 기간에 연금저축의 연금을 모두 받아 생활비에 보탤 계획이었다. 그런데 연금을 받는 기간이 10년보다 짧으면 연금액 일부에 대해 연금소득세보다 세율이 높은 기타소득세(16.5%)가 부과된다는 사실을 알았다. 안 내도 되는 세금을 내는 것만 같아 무척 속상했다. 금감원에 따르면 B씨에게는 세금을 덜 낼 방법이 있다. 연금저축의 연금은 10년 동안 나눠 받고 4년간 부족한 돈은 다른 금융자산을 활용하면 된다. 

연금저축에서 연금은 10년 이상 나눠 받아야 연금소득세 또는 30% 감면된 퇴직소득세가 부과된다. 만약 수령기간을 10년 미만으로 단축하면 수령액이 세법상 수령 한도를 초과할 가능성이 크다. 한도를 초과한 금액에 대해서는 기타소득세 또는 퇴직소득세 100%가 부과돼 손해를 볼 수 있다. 단, 2013년 3월 이전에 가입한 연금저축은 5년 이상 분할 수령하면 세금을 적게 낼 수 있다.
 
③ 가능한 늦게 받아라 
C씨는 퇴직 후에도 건강할 때까지 계속 일할 생각이 있다. 그런데 연금저축에 가입한 은행에서 55세부터 연금을 받을 수 있다는 안내를 받았다. 당장 돈이 필요한 건 아닌데 돈이 나온다니 연금을 신청할까 고민 중이다. 금감원에 따르면, C씨는 당장 연금을 신청하는 게 아니라 가능한 기다리는 게 좋다. 연금소득세는 늦게 받을수록 세율이 낮아진다. 따라서 경제적 여유가 있는 가입자는 연금수령 시기를 가능한 늦추면 세금을 줄일 수 있다.
 

<중앙일보> 고란 기자

<*지면 구성상 내용을 일부 편집했습니다.>