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[6월 4주] 세계일주냐 국내일주냐, 퇴직연금 선택이 가른다

은퇴 준비가 중요하다는 인식이 커지면서 국민연금, 개인연금과 더불어 '노후 준비 3총사'로 꼽히는 퇴직연금의 규모가 빠르게 늘고 있다. 퇴직연금 규모는 작년 말 168조원까지 증가했다. 2년 만에 약 42조원이 증가했다. 작년 7월부터는 직장인뿐 아니라 자영업자도 퇴직연금에 가입할 수 있게 됐다.

그러나 퇴직연금 가입 때 주의해야 할 점도 많다. 연금을 어떻게 운용하느냐에 따라 내가 받는 퇴직연금 액수가 크게 달라질 수 있기 때문이다. 최근 회사에서 일한 기간에 비례해 월급이 자동으로 오르는 호봉제를 적용하는 기업은 갈수록 줄고, 대신 성과급과 연봉제를 도입하는 기업이 늘고 있는 것도 변수다. 퇴직이 가까워졌을 때 월급이 어떻게 변하는지에 따라서도 연금 액수가 달라질 수 있다.

◇연봉 계속 오를 땐 DB형, 자유로운 운용 원할 땐 DC 형
퇴직연금 종류는 크게 확정급여형(DB)과 확정기여형(DC), 개인형퇴직연금(IRP) 등 세 가지로 나뉜다. 작년 말 기준 퇴직연금 가입자의 65.8%는 확정급여형, 25.1%는 확정기여형, 9.1%는 개인형에 각각 가입하고 있다.

확정급여형(DB)은 회사가 책임을 지고 퇴직연금을 은행이나 보험사 등 외부 금융기관에 맡겨 운용하는 형태다. 일반적으로 근로자의 퇴직금은 퇴직 직전의 급여 수준으로 결정된다. 근로 기간 도중에 받는 급여가 퇴직금에 전혀 영향을 미치지 않는다는 뜻이다.

DB형과 달리 확정기여형(DC)은 회사가 매년 연봉의 12분의 1에 해당하는 금액을 근로자가 선택한 퇴직연금 계좌에 지급하는 것이다. 퇴직금을 매년 정산해주는 것과 같은 개념이다. DC형은 임금 상승률보다 더 높은 수익을 원하는 근로자나 급여 변동이 심한 근로자 등이 선택을 고려해 볼 수 있다.

퇴직연금 수령액을 늘리려면 급여가 지속적으로 오르는 경우 DB형을 선택했다가, 급여가 가장 높은 수준에 도달했을 때 DC형으로 바꾸는 전략이 효과적일 수 있다.

◇임금피크제로 임금 줄기 전 DC형 전환 고려해야
임금피크제를 적용받는 경우는 어떨까. 임금피크제는 퇴직 직전에 대부분 급여가 줄어들게 되는 구조다. 그러니 임금피크제 진입 직전에 DB형을 DC형으로 전환하면 좋다. 다만 DB형에서 DC형으로 바꾸는 것은 가능하지만, DC형에서 DB형으로는 다시 바꿀 수 없다. 이 때문에 어떤 형태를 선택할지는 충분히 고민해야 한다.

◇퇴직연금은 연금으로 받아야 퇴직소득세 감면
개인형 퇴직연금(IRP)은 퇴직금을 일시 수령한 경우 예치하거나 개인이 퇴직연금에 추가 불입을 원할 경우 1800만원까지 불입할 수 있는 계좌다. 안정적인 노후 소득 확보가 필요한 자영업자 등이 가입할 수 있다.

<조선일보> 김기홍 한화생명 연수팀 부장

<*지면 구성상 내용을 일부 편집했습니다.>